根据《证券投资基金管理暂行办法》的规定,基金管理必须以现金形式分配至少90%的基金净收益,并且每年至少分配一次.基金净收益是指基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额,包括基金投资所得红利、股息、债券利息,买卖证券差价、银行存款利息以及其他收益.此外,因为运用基金资产带来的成本或费用的节约也应计入基金收益中.
由于封闭式基金一般在存续期内不再发行新的基金单位,因此,收益分配只能采用现金形式,开放式基金则大多可以选择领取现金或是分红再投资.分红再投资方式是将应分得的现金收益直接用于转购基金单位,相当于上市公司以股票股利形式分配收益.但实际上,这两种分红方式,在分红时实际分得的收益是完全相等的.
基金分红是指基金将收益的一部分以现金方式派发给基金投资人,这部分收益原来就是基金单位净值的一部分.因此,你实际上拿到的也是自己账面上的资产,这也就是分红当天(除权日)基金单位净值下跌的原因.
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