四川美丰 (000731)
☆财务分析☆ ◇000731 更新日期：2008-11-01◇
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.3813 ｜0.2302 ｜0.1407 ｜1.0078 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.3825 ｜0.2303 ｜0.1406 ｜0.9901 ｜
｜每股净资产(元) ｜3.2338 ｜3.0800 ｜2.9932 ｜4.5700 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜11.7900 ｜7.4700 ｜4.7000 ｜22.0600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0734 ｜0.0734 ｜0.0734 ｜0.7213 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.5200 ｜1.3689 ｜1.2794 ｜1.8219 ｜
｜主营业务收入(万元)｜247508.56 ｜159547.73 ｜79812.73 ｜205320.31 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜2931.61 ｜2238.15 ｜1050.38 ｜2513.95 ｜
｜净利润(万元) ｜19060.86 ｜11505.19 ｜7034.50 ｜31482.98 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.7192 ｜0.4139 ｜0.2200 ｜0.7995 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.7154 ｜0.4111 ｜0.2100 ｜0.7446 ｜
｜每股净资产(元) ｜4.2680 ｜3.9666 ｜3.7650 ｜5.1300 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜16.5900 ｜10.2500 ｜5.6400 ｜19.8300 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.7213 ｜0.7213 ｜0.7213 ｜1.1889 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.6214 ｜1.3198 ｜1.1185 ｜1.7846 ｜
｜主营业务收入(万元)｜142193.42 ｜91961.79 ｜47313.67 ｜136436.27 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜1978.11 ｜1251.76 ｜652.74 ｜982.40 ｜
｜净利润(万元) ｜22119.37 ｜12697.42 ｜6634.61 ｜24976.81 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.3813 ｜1.0078 ｜0.7995 ｜0.9530 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.3825 ｜0.9901 ｜0.7446 ｜0.9870 ｜
｜每股净资产(元) ｜3.2338 ｜4.5700 ｜5.1300 ｜4.5783 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0734 ｜0.7213 ｜1.1889 ｜1.1879 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.5200 ｜1.8219 ｜1.7846 ｜1.3321 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜0.5719 ｜1.4662 ｜1.4443 ｜1.0471 ｜
｜每股现金流量(元) ｜0.5420 ｜0.0310 ｜1.3709 ｜-0.3239 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜247508.56 ｜205320.31 ｜136436.27 ｜112310.83 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜36311.17 ｜
｜经营费用(万元) ｜1375.99 ｜1486.82 ｜1550.99 ｜1896.23 ｜
｜管理费用(万元) ｜9252.30 ｜5872.03 ｜7068.06 ｜5751.40 ｜
｜财务费用(万元) ｜4379.98 ｜3189.60 ｜2345.02 ｜1384.01 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜67.99 ｜-3.79 ｜21.39 ｜21.49 ｜
｜营业利润(万元) ｜21071.93 ｜39083.34 ｜28844.56 ｜27245.41 ｜
｜投资收益(万元) ｜2931.61 ｜2513.95 ｜982.40 ｜-7.39 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜2227.77 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜-1.02 ｜52.56 ｜1858.82 ｜-1190.03 ｜
｜利润总额(万元) ｜21070.91 ｜39135.90 ｜30703.38 ｜28275.76 ｜
｜所得税(万元) ｜4051.35 ｜6790.07 ｜5164.25 ｜4327.51 ｜
｜净利润(万元) ｜19060.86 ｜31482.98 ｜24976.81 ｜23422.98 ｜
｜销售毛利率(%) ｜13.49 ｜23.06 ｜28.83 ｜32.69 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜32.33 ｜
｜净资产收益率(%) ｜11.79 ｜22.06 ｜19.83 ｜20.83 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜14.15 ｜14.31 ｜8.31 ｜10.77 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜62.90 ｜210.18 ｜144.08 ｜251.51 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.76 ｜0.86 ｜0.70 ｜0.73 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜74.06 ｜50.49 ｜21.48 ｜20.81 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-20.64 ｜35.50 ｜5.87 ｜15.10 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-13.83 ｜26.05 ｜6.63 ｜27.79 ｜
｜净资产增长率(%) ｜21.23 ｜13.29 ｜11.99 ｜12.43 ｜
｜总资产增长率(%) ｜75.93 ｜9.44 ｜40.42 ｜11.62 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜403502.48 ｜249073.47 ｜227598.28 ｜162081.28 ｜
｜负债总额(万元) ｜221984.45 ｜101689.93 ｜99960.20 ｜48371.70 ｜
｜流动负债(万元) ｜152937.84 ｜93977.84 ｜69818.95 ｜47771.70 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜600.00 ｜
｜货币资金(万元) ｜71546.08 ｜44451.63 ｜43481.97 ｜8569.99 ｜
｜应收帐款(万元) ｜7288.12 ｜582.09 ｜1371.68 ｜522.22 ｜
｜其他应收款(万元)｜2903.71 ｜905.30 ｜750.32 ｜581.81 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜161639.01 ｜142698.15 ｜125955.11 ｜112473.33 ｜
｜资产负债率(%) ｜55.0143 ｜40.8272 ｜43.9195 ｜29.8440 ｜
｜股东权益比率(%) ｜40.0589 ｜57.2915 ｜55.3409 ｜69.3931 ｜
｜流动比率(%) ｜0.8376 ｜0.6841 ｜0.9967 ｜0.5267 ｜
｜速动比率(%) ｜0.6853 ｜0.6099 ｜0.7803 ｜0.3536 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜260204.91 ｜196451.52 ｜143578.41 ｜115261.87 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜28587.00 ｜45804.28 ｜36538.94 ｜25724.58 ｜
｜现金净流量(万元)｜27094.44 ｜969.67 ｜34911.97 ｜-7958.41 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-26.68 ｜25.35 ｜37.93 ｜-25.64 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜105.1297 ｜95.6805 ｜105.2348 ｜102.6276 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜141.6080 ｜143.0705 ｜109.8262 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜2.9978 ｜136.6999 ｜-33.9769 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-17102.60 ｜-22747.29 ｜-36434.52 ｜-25004.26 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜15610.04 ｜-22087.33 ｜34807.55 ｜-8678.73 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜71546.08 ｜42683.97 ｜67.62 ｜
｜应收账款(万元) ｜7288.12 ｜905.24 ｜705.11 ｜
｜预付账款(万元) ｜20252.95 ｜5439.09 ｜272.36 ｜
｜存货(万元) ｜23295.23 ｜10432.29 ｜123.30 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜128103.88 ｜66286.55 ｜93.26 ｜
｜固定资产净额(万元) ｜187736.92 ｜112783.72 ｜66.46 ｜
｜在建工程(万元) ｜23162.51 ｜3707.00 ｜524.83 ｜
｜无形资产(万元) ｜22997.35 ｜12094.99 ｜90.14 ｜
｜资产总计(万元) ｜403502.48 ｜229359.46 ｜75.93 ｜
｜短期借款(万元) ｜43264.00 ｜2000.00 ｜2063.20 ｜
｜应付账款(万元) ｜17029.60 ｜2347.48 ｜625.44 ｜
｜预收账款(万元) ｜26244.84 ｜10635.71 ｜146.76 ｜
｜流动负债合计(万元) ｜152937.84 ｜64932.87 ｜135.53 ｜
｜长期借款(万元) ｜63754.99 ｜29500.00 ｜116.12 ｜
｜负债合计(万元) ｜221984.45 ｜95075.60 ｜133.48 ｜
｜少数股东权益(万元 ｜19879.02 ｜946.06 ｜2001.24 ｜
｜股本(万元) ｜49984.00 ｜31240.00 ｜60.00 ｜
｜资本公积(万元) ｜3670.32 ｜22534.32 ｜-83.71 ｜
｜负债和股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜权益总计(万元) ｜403502.48 ｜229359.46 ｜75.93 ｜
｜主营业务收入(万元) ｜247508.56 ｜142193.42 ｜74.06 ｜
｜减: ｜ ｜ ｜ ｜
｜主营业务成本(万元) ｜214129.94 ｜108628.25 ｜97.12 ｜
｜销售商品、提供劳 ｜ ｜ ｜ ｜
｜务收到的现金(万元) ｜260204.91 ｜141325.56 ｜84.12 ｜
｜(经营)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜260874.13 ｜141600.49 ｜84.23 ｜
｜购买商品、接受劳务 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付的现金(万元) ｜205302.24 ｜85129.70 ｜141.16 ｜
｜支付给职工以及为 ｜ ｜ ｜ ｜
｜职工支付的现金(万元)｜14701.26 ｜9188.32 ｜60.00 ｜
｜(经营)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜232287.12 ｜102607.39 ｜126.38 ｜
｜收到其他与投资活动 ｜ ｜ ｜ ｜
｜有关现金(万元) ｜22291.03 ｜501.15 ｜4347.95 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜22348.11 ｜505.55 ｜4320.59 ｜
｜购建固定资产、无形 ｜ ｜ ｜ ｜
｜资产、其他长期资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜17689.76 ｜9317.66 ｜89.85 ｜
｜投资所支付的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜21750.13 ｜5616.30 ｜287.27 ｜
｜(投资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜39450.70 ｜14933.96 ｜164.17 ｜
｜借款所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜34304.00 ｜2000.00 ｜1615.20 ｜
｜收到其他与筹资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜22291.03 ｜501.15 ｜4347.95 ｜
｜(筹资)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜84304.00 ｜2000.00 ｜4115.20 ｜
｜偿还债务所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付现金(万元) ｜64297.00 ｜10000.00 ｜542.97 ｜
｜分配股利利润或偿付利｜ ｜ ｜ ｜
｜息所支付的现金(万元)｜4396.96 ｜16129.99 ｜-72.74 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜68693.96 ｜26129.99 ｜162.89 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜15610.04 ｜-24129.99 ｜164.69 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜27094.44 ｜434.70 ｜6132.91 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜71546.08 ｜42683.97 ｜67.62 ｜
｜(附注)现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜27094.44 ｜434.70 ｜6132.91 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 47313.67｜ 23.04｜ 6634.61｜ 21.07｜
｜第二季度 ｜ 44648.12｜ 21.75｜ 6062.81｜ 19.26｜
｜第三季度 ｜ 50231.63｜ 24.47｜ 9421.95｜ 29.93｜
｜第四季度 ｜ 63126.89｜ 30.75｜ 9363.61｜ 29.74｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 30901.63｜ 22.65｜ 4205.53｜ 16.84｜
｜第二季度 ｜ 42655.20｜ 31.26｜ 10712.30｜ 42.89｜
｜第三季度 ｜ 30365.98｜ 22.26｜ 5033.61｜ 20.15｜
｜第四季度 ｜ 32513.47｜ 23.83｜ 5025.37｜ 20.12｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ -0.0615｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.2676｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0630｜ 1.2965｜ 轻警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.7281｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.6134｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -0.55｜ -0.88｜ -0.33｜ -0.79｜
｜总资产现金回收率 ｜ 2.99｜ 1.31｜ 0.90｜ 2.14｜
｜净利润率 ｜ 2.95｜ 1.73｜ 1.16｜ 0.80｜
｜应收帐款 ｜ -0.14｜ -1.23｜ -0.74｜ 0.65｜
｜经营预警综合指数 ｜ 1.29｜ 0.23｜ 0.25｜ 0.69｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -8.77｜ -0.95｜ -1.29｜ -0.82｜
｜现金盈利留存率 ｜ -1.02｜ -0.84｜ -1.26｜ -0.57｜
｜留存盈利 ｜ -2.13｜ -1.58｜ -3.54｜ -1.60｜
｜净资产收益率 ｜ 304.37｜ 205.83｜ 167.56｜ 155.42｜
｜投资预警综合指数 ｜ 57.51｜ 40.31｜ 32.04｜ 30.35｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.66｜ 0.42｜ 0.32｜ 0.64｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.66｜ 0.42｜ 0.32｜ 0.64｜
｜支付现金股利 ｜ 1.13｜ 1.28｜ 0.79｜ 2.56｜
｜银行贷款率 ｜ 0.68｜ 0.52｜ 0.62｜ 0.58｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.83｜ 0.65｜ 0.28｜ 0.88｜
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｜财务预警综合指数fewci ｜ 18.02｜ 12.41｜ 9.87｜ 9.76｜
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｜警度 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜
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